| 不同公司类型的注册地建议 | ||
| 企业类型 | 注册地建议 | 政策及理由 |
| 服务业（营业额高） | 浦东临港/崇明 | 海岛政策，税收返还高达40%以上 |
| 服务业(营业额一般) | 嘉定/奉贤/青浦 | 税收返还30%，不设返税底限 |
| 贸易类(国内业务) | 嘉定/奉贤/金山/青浦 |
手续简单，价格低，不设返税底限，可直接申请一般纳税人，可在市区 开票 |
| 贸易类(出口业务) |
实地注册(注册地址与名义办公地址一致，且房 产证上的用途不能为“住宅”) |
涉及出口退税，开发区不受理 |
| 生产加工型 | 只能在生产，加工点所在地注册 | |
| 不同注册地的财税方案比较 | |||
| 小型服务类企业 | 区域分类比较 | 浦东临港/崇明 | 市区 |
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营业额<500万)可以申请小规模纳税 人，税率3%，同时根据企业营业情况 提供高额财政扶持，企业实际税负率 约为4%，单位：(万元) |
年营业额 | 500 | 500 |
| 增值税3% | 15 | 15 | |
| 企业所得税2.5% | 12.5 | 12.5 | |
| 个人所得税 | 申报 | 申报 | |
| 附加税9% | 1.35 | 1.35 | |
| 合计税款 | 28.85 | 28.85 | |
| 扶持奖励 | 8 | ||
| 实际完税 | 20.85 | 28.85 | |
| 实际税负率 | 4.17% | 5.77% | |
| 注册合伙企业/个人独资企业(非法人) | 区域比较 | 浦东临港/崇明 | 市区 |
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无企业所得税，同时申请小规模纳税 人，还享受高额财政扶持，并且实行 个人所得税带征，实现完全意义上的 企业综合税负最低，单位：(万元) |
年营业额 | 500 | 500 |
| 增值税3% | 15 | 15 | |
| 企业所得税 | 无 | 无 | |
| 个人所得税 | 10.8 | 申报 | |
| 附加税9% | 1.35 | 1.35 | |
| 合计税款 | 27.15 | ||
| 扶持奖励 | 6 | ||
| 实际完税 | 21.15 | >30 | |
| 实际税负率 | 4.23% | >6% | |
| 最新行业及原始标准税率介绍 | ||||||||
| 行业 | 增值税 | 企业所得税 | 个人所得税 | |||||
| 有限公司 | 个人独资企业、合作企业(带征) | 有限公司 | 个人独资企业、合作企业(带征) | |||||
| 服务业(营改增) | 咨询业 |
3%小规模纳税人 6%一般纳税人 |
利润x25% | 无 | 申报 | 6% | 实际执行 | 3.6% |
| 广告业 | 4.5% | 2.7% | ||||||
| 其它服务业 | 3.6% | 2.2% | ||||||
| 交通运输业 |
3%小规模纳税人 11%一般纳税人 |
3% | 1.8% | |||||
| 有形动产租赁 |
3%小规模纳税人 17%一般纳税人 |
3.6% | 2.2% | |||||
| 行业 | 营业税 | 企业所得税 | 个人所得税 | |||||
| 有限公司 | 个人独资企业、合作企业(带征) | 有限公司 | 个人独资企业、合作企业(带征) | |||||
| 服务业(未营改增) | 建筑、安装、工程 | 3% | 利润x25% | 无 | 申报 | 2% | 实际执行 | 1.2% |
| 生活性服务业( 餐饮企业管理、美容美发等行业) | 5% | 3.6% | 2.2% | |||||
| 行业 | 增值税 | 企业所得税 | 个人所得税 | |||||
| 有限公司 | 个人独资企业、合作企业(带征) | 有限公司 | 个人独资企业、合作企业(带征) | |||||
| 生产型 | 生产、加工、修理 |
3%小规模纳税人 17%一般纳税人 |
利润x25% | 无 | 申报 | 2% | 实际执行 | 1.2% |
| 贸易 | 贸易 | 1.2% | 0.72% | |||||
